Comment ouvrir un PÉRIN et comment ça marche ? Le Plan Épargne Retraite Individuel expliqué en 5 étapes

Comment ouvrir un PÉRIN ?

Avant-propos

Dernière ligne droite pour optimiser votre fiscalité 2022 en versant sur un Plan Épargne Retraite (PER) !! Les versements que vous effectuez sont déductibles de votre revenu imposable (dans une certaine limite, nous consulter).

Cliquez sur le lien vidéo, vous retrouverez une première explication sur les plafonds de versement.

Nous sommes à votre disposition pour étudier la faisabilité de votre PER et son intérêt en fonction de votre situation et de vos projets.

Ouvrir un PÉRIN, c’est investir avec certitude sur votre futur et celui de vos proches.

Introduction

Bonjour.
Vous souhaitez épargner pour préparer votre retraite, tout en réduisant le montant de vos impôts sur le revenu ? La souscription d’un contrat financier dédié, le PER individuel (ou plus couramment PERIN : Plan Épargne Retraite Individuel) est fait pour vous.

En effet, en alimentant ce PER individuel de versement volontaire, vous pourrez bénéficier d’un avantage fiscal prenant la forme d’une déduction de vos revenus imposables.
Ce qui réduit ainsi le montant de votre impôt.

Mais est-ce que tous vos versements sont déductibles de vos revenus ?
Et bien non.

Plafond PER individuel : comment ça marche et étude de cas

Ouvrir un PÉRIN : présentation

Le montant de vos versements déductibles est limité tous les ans. Et si vous versez au-delà, le surplus ne bénéficiera pas de cet avantage fiscal. En plus, selon votre activité salariée ou indépendant, la déduction peut s’imputer :

• Soit sur votre revenu global
• Soit sur votre revenu d’activité Bic ou BNC, par exemple.

La déduction du revenu global est accessible pour tout le monde : salarié, chef d’entreprise, avocat, kiné, retraité, etc. Et c’est elle qui va nous intéresser aujourd’hui

Alors pour information, l’autre mode de déduction est accessible uniquement aux travailleurs non salariés, aux indépendants, et permet une déduction sur le revenu d’activité aussi appelé revenu catégoriel.

Ouvrir un PÉRIN : étude de cas

Pour illustrer cette première limite, nous allons prendre ensemble un exemple.

Si vous êtes salarié, vous pouvez faire des versements volontaires sur un PERIN qui vous feront bénéficier d’une déduction sur votre revenu global uniquement. C’est-à-dire que les sommes versées sur le PER viendront réduire la somme de l’ensemble de vos revenus soumis à l’impôt. Et donc, cela réduit mécaniquement votre imposition elle-même.

Le montant de versement déductif de ce revenu global est limité au plus grand montant entre :

• 10% de vos revenus de l’année précédente
• ou 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale de l’année précédente. C’est le PASS, et il est de 41 136€ pour 2020, 2021 et 2022.

Pour être plus parlant, prenons un exemple chiffré.

Vous souhaitez verser cette année sur un PER et vous avez reçu l’an dernier un salaire de 60 000€. Votre versement sur le PER cette année sera déductible jusqu’à :

• Soit 10% de 60 000€, c’est-à-dire 6 000€
• Soit 10% de 41 136€, soit 413 €.

On conserve le plafond le plus favorable.

Par conséquent, cette année vous pouvez réaliser jusqu’à 6 000€ de versements qui seront totalement déductibles de votre revenu global. Et si vous êtes taxé à l’impôt sur le revenu à un taux de 30%, vous réaliserez alors une économie d’impôts d’environ 1 800€.

Voilà le cas le plus simple.

Ouvrir un PÉRIN et bénéficier d’un abondement plan épargne entreprise

Cependant il faut être prudent car certains versements sur d’autres supports d’épargne retraite peuvent réduire ce plafond. C’est notamment le cas si vous avez reçu un abondement de votre entreprise sur votre PERECO (Plan d’Épargne Retraite d’Entreprise Collectif) ou sur votre PERCO (Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif).

Reprenons notre exemple :
Vous avez reçu l’an dernier un salaire de 60 000€. Votre employeur a, en plus, versé un abondement de 4 000€ sur votre PERECO.

Comme nous l’avons vu précédemment, votre plafond le plus favorable vous permet de bénéficier de 6 000€ de déduction.

Néanmoins, le versement de votre employeur vient se déduire de ce plafond.
Soient 6 000€ moins 4 000€. Ainsi vous ne pourrez déduire cette année que 2 000€ de versement sur votre revenu global.

Ouvrir un PÉRIN et reporter son plafond d’épargne retraite

Il est important de noter que si vous n’utilisez pas en totalité le plafond qui vous est alloué dans l’année, le surplus peut-être reporté sur les 3 années suivantes. Ainsi, en 2023, pensez à utiliser votre plafond 2020, calculé sur vos revenus 2019, avant qu’il ne disparaisse.

Petite astuce pour retrouver vos plafonds. Dans de nombreux cas, il est possible de retrouver sur votre avis d’imposition le montant de vos plafonds disponibles pour l’année ; ainsi que ceux des trois années précédentes que vous n’avez pas utilisés. Vous pouvez également en faire la demande à l’administration fiscale.

Il est néanmoins important de les vérifier et votre conseiller peut vous y aider

Et oui, comme vous le voyez, l’avantage fiscal que procure le PER n’est pas simple à calculer et nécessite une bonne connaissance de votre situation.

N’hésitez pas à vous faire accompagner de votre conseiller habituel pour vous assurer de maximiser vos versements déductibles.

Cette vidéo est maintenant terminée, je vous souhaite une belle journée et à très vite.

Comment obtenir une simulation gratuite pour ouvrir un plan épargne retraite ?

Si vous souhaitez en savoir plus avant d’ouvrir un PÉRIN, prenez contact avec les équipes du cabinet Penicaud Patrimoine.

Le premier rendez-vous est gratuit et nous pourrons vous apporter une réponse personnalisée sur les meilleures conditions de PÉRIN qui s’appliquent à votre cas spécifique.

A très vite, sur Fontainebleau, Orléans ou Saran !